Glossaire des termes offshore et bancaires

• Société offshore: Entité immatriculée dans une autre juridiction que celle d’activité/propriétaires.
• Société onshore: Entité immatriculée sur le lieu principal d’activité ; soumise à la fiscalité locale.
• Prête-nom (nominee): Tiers agissant comme dirigeant/associé enregistré ; l’ayant droit effectif reste le client.
• Agent enregistré: Intermédiaire local agréé responsable des obligations statutaires.
• EMI / Établissement de paiement: Entité autorisée à émettre de la monnaie électronique et/ou des paiements.
• Société de courtage / investissement: Intermédiaire agréé pour l’exécution/gestion.
• Assurance captive: Assureur créé pour couvrir les risques du groupe.
• KYC/AML: Connaissance client / Lutte anti-blanchiment.
• Substance: Présence opérationnelle exigée par certaines juridictions.
• Bénéficiaire effectif: Personne physique qui détient/contrôle en dernier ressort.