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Glossary of Offshore terms

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A

Acciones al portador. Son partes en el capital de una compañía que son tranferibles por la entrega del certificado. No exhiben el nombre del accionista sino que por el contrario concede la potestad de la propiedad al individuo que posee fisicamente las acciones registradas de los certificados, que son transferidas por un instrumento de la transferencia y exhiben el nombre del accionista en el actual certificado de las acciones, el nombre de la persona titular no se coloca en los libros de la compañía.

Acto Fiduciario. un instrumento o documento fiduciario de protección a activos.

Administrador adverso . quien tiene un interés substancial, beneficioso en los activos de confianza así como la renta o ventajas derivadas de la confianza. Un administrador que es relacionado con el creador por el nacimiento, unión o en un patrón/una relación del empleado.

Administrador del custodio . Un administrador que sostiene los activos de confianza en su nombre.

Administrador independiente. un administrador fiduciario que es independiente del fundador. Indepencia es generalmente definido como no tener relacion de sangre, matrimonio, adopción o cualquier clase de relación de empleado o empleador con el fundador.

Anualidad . Un impuesto que abriga el vehículo. Un contrato sin garantía entre la compañía y el pensionado que difiere libremente y es usado un año mas tarde. Todos los impuestos sobre la renta se difieren hasta la maduración de la anualidad. Las ganancias sobre el capital y la renta acumulan el impuesto diferido. Resultados en una corriente de los pagos hechos al pensionado durante su curso de la vida según los términos del acuerdo de la anualidad. Los impuestos son pagados en la renta, el interés ganado y las ganancias sobre el capital pero solamente al grado a medida que se reciban. Actualmente, no hay límite anual en compras, sino que no hay crédito fiscal para las compras. Una anualidad no es una póliza de seguro.

Apostille. Un apostille es un sello especial aplicado por una autoridad para certificar que un documento es las copias verdaderas de una original.  Apostilles está disponible en los países, que firmaron a la convención de La Haya que suprimía el requisito de la legalización de documentos públicos extranjeros, conocida popular como convención de La Haya. Esta convención, creada en 1961, substituye el proceso de cadena desperdiciador de tiempo de la  certificación usado hasta ahora, donde usted tuvo que ir a cuatro diversas autoridades a conseguir un documento certificado.

Acuerdo de Doble impuesto (o tratado de doble impuesto ) . El acuerdo entre dos países se prepuso relevar a las personas que estarían de otra manera conforme a impuesto en ambos países de ser gravado dos veces por lo que se refiere a las mismas transacciones o acontecimientos.

Acto u ordenanza de compañías . Legislación decretada por un asilo de impuesto para prever la incorporación, el registro y la operación de las compañías de negocio internacionales (IBCs). Encontrado más comunmente en los asilos de impuesto del Caribe. Por un ejemplo típico, lea el acto de la Compañia Internacional de Bahamas de 1989.

Agente Registrado: un agente registrado es una persona o entidad designada en los artículos de incorporación para recibir el servicio del proceso y otras importantes notificaciones del estado. Una corporación debe mantener un agente resigrado a todo momento o el riesgo de pérdida de la carta de la empresa.

Asesor Especial de Inversiones. una persona designada por el mandatario de un APT.

 

B

Banca Offshore: usado popularmente, la creación y el funcionamiento de los bancos EE.UU. o extranjeros len dichos paraísos fiscales offshore como las Bahamas y las Islas Cayman.

Banco de los establecimientos internacionales (BIS). Estructurado como America' s Reserve Federal bank, controlado por el comité de Basilea del G-10 los bancos de las naciones centrales, fija los estándares para la suficiencia de capital entre los bancos centrales del miembro.

Beneficiario. Las personas, la compañía, la confianza o el estado nombrado por el donante, el fundador o el creador para recibir las ventajas de una confianza a su debido tiempo sobre las condiciones que el donante estableció por un hecho de confianza. Una excepción sería la confianza completamente discrecional. El beneficiario podría ser una caridad, una fundación y/o una persona que son caracterizadas por las clases en términos de su orden del derecho o su jerarquía.

Banco dependiente . El banco se prepuso proporcionar servicios al promotor y a los asociados del promotor, generalmente grupo de compañías internacional.

Bienes Raíces. La retención de impuestos y otras son a menudo impuestas a los ingresos por alquiler se derivan de la explotación de bienes inmuebles en un país extranjero, similarmente, ganancias de capital se puede imponer impuestos sobre los beneficios derivados de la venta de bienes. Aunque en casos exepcionales,las disposiciones de un tratado fiscal puede ser de gran valor para reducir la carga fiscal total, ejemplo, el tratado entre las antillas Neederlandesas y los Estados Unidos. El apropiarse de un bien raíz por individuos puede tener como resultado deberes con la muerte y similares responsabilidades de impuestos en el país en el cual el bien raíz esta situado, independientemente de la residencia o domicilio de la persona titular. Por esta razon es común el mantener bienes raices extranjeros a travéz de un paraíso fiscal u otra compañía.

Buzón de correo de Compañía: una corporación se instala en un paraíso fiscal con nada más que una dirección de correo para tomar ventajas de los impuestos de disposiciones. Severamente criticado en muchos cuartos como una medida evasiva, la compañía la cual su existencia es un poco más que un nombre de la placa que ha sido proscrito en Monaco pero es permitida funcionar en muchos de otros paraísos.

 

C

Candidato Director: alguien quien actua en su nombre como un director "de frente" de una compañía. En algunas jurisdicciones el director candidato puede también ser otra compañía offshore.

Capas: se puede alcanzar con numerosas combinaciones de entidades. Por ejemplo, 100 por ciento de las acciones de una IBC son apropiadas por el primer fiduciario, la cual tiene como su único beneficiario a un segundo fiduciario.

Carta de deseos: Orientación y una solicitud al administrador que no tengan carácter vinculante en los poderes de administrador. Puede haber multiples letras. Ellos deben ser cuidadosamente redactado para evitar crear problemas con el fundador o el verdadero fundador en el caso de un otorgante trust convirtiendo en un co-trust (administrador). El administrador no puede ser un peón del fundador o hay una base para el argumento que nunca fue una renuncia completa de los activos. Algunas veces referidas a como una letra de lado.

Centro bancario y financiero Internacional (IFC): un país identificado como un paraíso fiscal.

Centros de Ganancias offshore. ramas de un mayor banco internacional y corporaciones multinacionales, las cuales estan creadas en jurisdicciones de bajo impuesto financiero para reducir los impuestos de la entidad empresarial en su conjunto. El resultado de la alta y baja (o nada) gravan los beneficios se combinan para mejorar el rendimiento general de los accionistas.

Centro de Inversión Offshore (o Jurisdicción). Un centro financiero usado como una base extranjera para operaciones en el extranjero donde el inversionista puede mover dentro y fuera sus inversiones libremente y la cual llena las necesidades de su usuario. Grandes cantidades de activos financieros o monedas extranjeras puede ser vendidas sin retrazo a bajo costos comparado con otros tipos de centros financieros. Un centro de inversión offshore es también usado como una base para actividades internacionales como actividades de exportación-importación comercial, transacciones, mutuas y otros fondos de inversión, intercambio y valores de cobertura, opciones para futuros comercios, llamadas y puestos, y patentes asi como licencia para marcas. Una vez que se hace referencia exclusivamente a los tradicionales como "paraísos fiscales", el título dado a este tipo de operaciones offshore (centros de inversión offshore o jurisdicciones) es ahora también universalmente aceptado con el propósito de dar fuerza e imagen en la comunidad de negocios internacional.

Centro offshore: un centro financiero offshore usado como una base extranjera para operaciones en el extranjero donde el inversionista podría moverse dentro o fuera de su inversión librey el cual llena las necesidades del usuario.

Centros Offshores: países y jurisdicciones, más comunmente pequeñas islas con pocos recursos renovables, especializado en proveer servicios financieros. Estos centros se especializan y enfocan en ofrecer a no residentes mejores ambientes de impuestos que los que ellos puedan encontrar en su propio territorio de origen para actividades de comercio internacional y/o vía de inversiones en ese país. Otra característica beneficiosa de los centros offshore es que puede incluir secreto bancario, privacidad, varios tipos de servicios discretos y otros favorables aspectos del ambiente legal.

Certificados de Liquidación de Impuestos. Un certificado expedido por un Departamento del Impuesto sobre la Renta de confirmar que una persona que salga de un país ha cumplido todas sus obligaciones del impuesto sobre la renta y no tiene cuotas atrasadas. El certificado deberá demostrarse que las autoridades aduaneras y la emigración a la salida del país.

Cesionista. Una persona que crea una confianza o transfiere la característica verdadera a otra entidad. En E.E.U.U un verdadero cesionista ., la persona responsable de los impuestos sobre la renta de los E.E.U.U. . Puede tener un interés reversionario en una confianza.

Compañía de Financiamiento Offshore: una compañía organizada en un país extranjero, casi siempre en un país que sea paraíso fiscal, la cual maneja dichos servicios financieros como la organización de crédito extranjera en mercados de moneda europea y bonos flotantes o otras formas de endeudamiento en el extranjero en dólares de los Estados Unidos o en otra sólida moneda. Generalmente las compañías de financiamiento offshore son creadas para manejar los requerimientos financieros de sus socios o compañías relacionadas pero esto es usado ocasionalmente para manejar las necesidades finanacieras de una compañía distribuidora socia o agente en el extranjero.

Compañía de seguros dependientes . Compañía de seguros establecida por una compañía o un grupo internacional para proporcionar seguro (o reasegurar) para el promotor y los asociados del promotor.

Compañia inactiva . Una compañía que no está negociando actualmente. Tiene un nombre registrado, directores, artículos de la asociación, y así sucesivamente. Pero no tiene ningún volumen de ventas.

Compañía de Comercio Offshore. es una compañía organizada en un país del extranjero para comprar bienes de un exportador en uno o más países extranjeros y para vender esos mismos bienes a importadores en otros países extranjeros. Los documentos son procesados por la compañía de comercio offshore y toda la gestión, administrada y día a día las transacciones financieras son manejadas por esta. Los bienes son enviados desde el vendedor en un país a el comprador en otro país sin tener si quiera que ser enviado o pisar el país donde la compañía de comercio offshore es localizada.

Compañia exonerada . Una compañía eximida de impuesto o de conformidad con las regulaciones especificadas del país en el cual se establece.

Compañía No-Residente: una compañía tratada por la jurisdicción en la cual esta es incorporada como no residente por propósitos deimpuestos o para el control de cambios o ambos.

Compañía ready made (ya construída). ver Plataforma Empresarial. (shelf company)

Compañía Registrada. una compañía que es registrada con las autoridades del paías en el cual esta es establecida. En la mayoría de los países es ilegal operar como una compañía sin ser registrada.

Confianza exenta. Una confianza establecida donde el gobierno del pais garantizan que los ingresos y las propiedades no se les aumentara un impuesto por un numero especifico de años no importa qué las leyes se aprueban posteriormente referentes renta, herencia, tasa de estado, o a impuestos de las ganancias sobre el capital.

Comité de consejeros . Asesoria no obligatoria al administrador y al protector de la confianza. Fundador amistoso pero dirigido a mantener independencia.

Comité de los protectores de la confianza . Una alternativa a utilizar simplemente un protector de la confianza. Fundador amistoso refiriendose siempre a ser independiente.

Compañías conglomeradas o holdings. es una compañía cuyas actividades son límitadas por el holding y el manejo de inversiones o propiedades pero no tienen actividades de intercambio comercial o cualquiera ordinaria actividad comercial. Los requisitos para lograr un status de compañía holding (conglomerado) varian en diferentes países (en particular en Liechtenstein, Luxembourg, Nauru y en países bajos.

Compañía de Negocios Internacional (IBC): una corporación formada (incorporacion) bajo un acto de un paraíso fiscal, pero no autorizado ha hacer negocios dentro del país de incorporación, intentando ser usado para operaciones globales. Propiedad de los miembros/ accionistas. Tiene los usuales atributos de una corporación.

Confianza de la protección del activ o (APT). Una forma especial de confianza irrevocable, creada generalmente (establecida) offshore para los propósitos principales de preservar y de proteger la parte de las ganancias contra acreedores. El título al activo se transfiere a una persona nombrada el administrador. Utilizado generalmente para la protección del activo y generalmente el neutral del impuesto. Su última función es prever los beneficiarios del APT.

Compañía Limitada: no es una compañía de negocios internacional. Puede ser residente de los paraísos fiscales y esta instalado bajo una compañía especial que actúa con un simple cuerpo de leyes administrativas.

Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC): consiste en miembros dueños y un director, como mínimo, similar a una corporaciónque es fiscalizada como un socio o como una S-corporación. Más especifícamente, esto combina la más favorables características de una corporación y un socio. La estructura LLC permite el completo paso atravéz de ventajas en impuestos y flexibilidad operacional encontrado en un socio, operaciones en una estructura de estilo corporativo, con responsabilidad limitada como provisto por las leyes estatales.

Compañías offshore de Holding (sociedad para controlar varias empresas). una sociedad organizada en un país extranjero la cual controla una o más compañías afiliadas y las maneja, administra o sirve a sus compañías afiliadas usualmente localizadas fuera del país en el cual la compañía madre es incorporada.

Compañía Residente: una compañía tratada por la jurisdicción en la cual esta es incorporada o en la cual esta conduce actividades comerciales como residente para propósitos de impuestos o intercambio del control o ambas.

Confidencialidad bancaria . En la mayoría de los países uno de los términos de la relación entre el banquero y el cliente es que el banquero mantendrá los asuntos del cliente secretos. Requieren a los miembros de personal normalmente firmar una declaración del secreto en lo que concierne al negocio de los bancos. Donde se utilizan las cuentas numeradas su propósito es limitar el número de personas que sepan la identidad del cliente. En ciertos países (ejemplo. Suiza y las islas caimanes) la legislación específica hace aberturas de secreto del banco conforme a sanciones del derecho penal. Sin embargo, en todos los sistemas legislativos (incluyendo Suiza) hay los casos específicos donde el deber de secreto de un banquero se descarga, ejemplo donde están implicados el fraude, el lavar dinero y el narcótrafico. El intercambio de cláusula de la información contenido en la mayoría de los tratados de impuesto puede permitir a la administración de impuesto de un país del tratado obtener la información referente a las cuentas bancarias que sus residentes tienen en el otro país.

Consejo de gestión . Un tablero que actúa como administrador de una confianza o como consejeros al administrador dependiendo de la lengua del contrato de confianza. También vea al comité de consejeros.

Conseción de Licencias: tecnología la cual puede ser la materia de la cobertura de licencia de todas las formas de empresas industriales. Esto abarca la propiedad industrial la cual tal ves protegida por patentes, marcas, etc. Asi como la tecnología no puede ser patentada. Las empresas industriales frecuentemente explotan su tecnología al tranferirles a compañías licenciadas en paraísos fiscales a fin de que las regalías y otros importes que se reciban por las compañías de concesión de licencias desde compañías relacionadas o terceras personas haciendo lo que reduce la carga fiscal total. La disposiciones contra la evasión de la mayoría de los países desarrollados tienen limitado uso de paraísos fiscales para este propósito.

Confiabilidad del negocio . Una confianza creada para el propósito primario del funcionamiento o del acoplamiento a un negocio. Es una persona bajo código de la renta pública (IRC). Debe tener un propósito y realmente una función de negocio como negocio.

Controlled Foreign Corporation (CFC) .Corporacion extranjera de control es una compañía offshore, debido a el control de la propiedad o de votación de las personas de los E.E.U.U., es tratada por el IRS como una entidad de la información del impuesto de los E.E.U.U. El IRC 951 y 957 define colectivamente el CFC como uno en el cual una persona de los E.E.U.U. posea el 10 % o más de una corporación extranjera o en cuál es poseído el 50% o más de la acción de votación total por los accionistas de los E.E.U.U. colectivamente o el 10 % o más del control de votación sea poseído por las personas de los E.E.U.U.

Confianza familiar sostenida . Una confianza que se crea específicamente para sostener los activos de la familia que consisten en la característica verdadera y/o personal.

Confianza discrecional. Una confianza de donante en la cual el administrador tiene discreción completa en cuanto a quién entre la clase de beneficiarios recibe renta y/o distribuciones principales. No hay límites sobre el administrador o dejaría de ser una confianza discrecional. La letra de deseos podía proporcionar una cierta dirección al administrador sin tener ningunos efectos legales y obligatorios. Proporciona flexibilidad al administrador y de suma privacidad.

Corporación extranjera. Una corporación organizada bajo leyes de un país extranjero y cuya sociedad matriz en el país de orígen puede participar en cualquier porcentaje de las partes de la corporación del afiliado.

Creador. Una persona que crea una confianza. También vea el fundador y al donante.

Creador (settlor). una (entidad) quien ( o cual) crea o establece un trust offshore (fideicomiso offshore)

Cuentas bancarias extranjeras (los E.E.U.U.) . Cada residente, sociedad, corporación, estado o confianza de Estados Unidos deben aconsejar El departamento de tesoros de Estados Unidos de cualquier interés financiero adentro o de la autoridad de la firma sobre el banco extranjero, las seguridades o la otra cuenta financiera en un país extranjero y deben divulgar a esa relación cada año civil archivando la forma 90-22.1 con el departamento del Tesoro en o antes del 30 de junio del año sucesivo. Este informe debe estar en la dirección siguiente: United States Treasury Department

,P.O. box 28309, central station , Washington, dc 20005. El pais extranjero incluye todas las áreas geográficas situadas fuera de los Estados Unidos, Guam, Puerto Rico, y las islas virgenes de E.E.U.U.

Cuenta corriente . Ahorros offshore , personales o una cuenta corriente.

Custodio . El banco, la institución financiera o la otra entidad que tiene la responsabilidad de manejar o de administrar la custodia o el otro depósito de los activos para otras personas o instituciones.

Custodio Especial. Una persona designada por el mandatario en un APT

 

D

Declaración de la confianza. Un documento que crea una confianza; un hecho de confianza.

Divisas del fraude. Conducta que levanta una presunción fuerte que fue emprendida con el intento para retrasar, para obstaculizar o para defraudar un acreedor.

Domicilio. El lugar a en donde un individuo tiene su hogar permanente, o a cuál él se prepone volver, o en algunos casos el país de origen. En otras jurisdicciones el lugar en donde un individuo tiene una residencia establecida desde hace mucho tiempo o en lo referente a una compañía, donde la incorporan.

Donante. quién transfiere el titulo del activo como un regalo.

 

E

Equidad Fiduciaria Pura. un tipo especial de irrevocable fiscalización comercializada por los promotores. Los activos fiduciarios son obtenidos por un intercambio de un certificado de beneficio de interés en compensación por los activos, frente a los medios tradicionales, como puedes ser un regalo.

El trust (anglosajón) o Fiduciario. Una entidad creada por el propósito de proteger y conservar activos por el beneficio de una tercera persona, el beneficiario. Un contrato que afecta terceras personas, el fundador, el administrador y el beneficiario. Un administrador protector es opcional pero recomendado. En el fiduciario, el fundador transfiere la propiedad de los activos a el administrador en nombre de los beneficiarios.

Empresa de Plataforma. (shelf company) una compañía que previamente ha estado organizada con capital designado y costo pagado por registro y es un lugar en una base inactiva, con registro anual, capital y las tasas de timbres actuales pagadas. Aunque compartidas con acciones que posea al portador los directores y oficiales sustituidos en el momento de la empresa se toma fuera de la plataforma y se convierte en activo.

Empresa Vintage. ver shelf company.

Enlace de portador. Un enlace publicó en forma del portador algo que es colocado con nombre propio. La propiedad es determinada por la posesión.

Encargado de activo. Una persona designada por un contrato escrito entre el IBC

(o la compañía exenta) o el APT y esa persona para dirigir el plan de inversión.

Puede ser una cuenta completamente discrecional o las limitaciones se pueden

imponer por el contrato de conformidad con el APT o por los oficiales del IBC.

Los honorarios al encargado de activo se pueden basar en comisiones alcanzadas,

comerciales del funcionamiento o un porcentaje de la valuación del estado bajo su gerencia.

Entradas (inbound). entrando a Estados Unidos, como pueden ser fondos pagados a personas de Estados Unidos desde una entidad offshore.

Establecer o crear. crear o establecer un trust offshore. Hecho por el creador (término offshore) o el otorgante (término de E.U. y la IRS).

Estado. Intereses en característica verdadera y/o personal.

Estatuto de Limitaciones. La fecha límite después de que una de las partes que aleguen ser lesionado por el fideicomitente puede (debe) ya no presentar una acción de recuperación de sus daños.

Evasión de Impuestos. arreglos fraudulentos o ilegales con la intención de evadir impuestos, ejemplo por fallas al hacer desgloces en autoridades fiscales.

Exención del hogar principal. leyes estatales o leyes de bancarrota federal las cuales protegen su residencia de la confiscación por acreedores o por pérdida por el status de bancarrota personal.

Exequátur . Reconocimiento del consul del pais mediante un gobierno extranjero.

Expatriación Es el retiro de su residencia o ciudadanía legal de un país a otro. Los expatriados de los países del tercer mundo entran en países de la OCDE para buscar para mejores oportunidades de la renta que pueden perseguir en el país. Los expatriados de países de la OCDE buscan para mejores oportunidades capitales de la preservación que pueden perseguir en el país.

Extranjero. Puede ser utilizado en un sentido geográfico, legal o del impuesto. Cuando está utilizado geográficamente, es el que se sitúa fuera de los E.E.U.U. o es característico de un país con excepción de los E.E.U.U.

 

F

Fideicomisiario. una persona totalmente indepentiende del fundador quien tiene la responsabilidad fiduciaria para el benefiriario para la gestión de los activos del trust como una persona razonable empresarial prudente haría en las mismas circunstancias. Aplazará el protector truste cuando sea necesario en el mejor interés del fideicomiso. El administrador de presentación de informes se definirá en el inicio y con qué frecuencia debe incluir, a quien, cómo responder a preguntas o instrucciones, estrategias de inversión global, cargos (planos y / o el porcentaje de la valoración de los inmuebles del trust), cargos en incrementos futuros anticipados, tarifas por hora de servicios de consultoría, seminarios y materiales educacionales de clientes, etc. El administrador puede tener totalmente poder discrecional de las distribuciones beneficiarias.

Fiduciario Internacional: un término de las islas de Cook para un tipo especial de protección fiduciario de activos (APT). Governado por las leyes de las Islas Cook.

Fiduciario Puro. un contrato fiduciario frente a un trust, creadas en virtud de la Ley común. Un fiduciario puro es una en la cual debe haber por lo menos 3 personas (el creador o fundador, nunca el otorgante, los fiduciarios y el beneficiario y cada uno es una entidad por separado) Un fiduciario puro es reclamado a ser una entidad legal, irrevocable y júridica independiente.

Fondos offshore. un fondo mútuo que ofrece sus acciones a personas residentes fuera del país en las cuales esta incorporado.

Fuga de capital . El dinero que fluye offshore y probable nunca vuelve. La fuga es exacerbado por una carencia de la confianza mientras que el gobierno crece sin límites.

Foreign Holding Company Personal (FPHC) . Diferente que una corporación extranjera controlada. Discuta con su CPA

 

G

GmbH. Una forma alemana de una corporación de responsabilidad limitada.

 

 

H

 

I

IBC: una corporación. Ver compañías de negocios internacionales o compañías de exención.

Ingresos Reconciliación acta de 1995. Cambios propuestos en el Código de Impuestos Internos que afectan a la presentación de informes de trust extranjeros, entre otros cambios.

INTERFIPOL. International Fiscal Police. Pólicia Fiscal Internacional. La contra parte de la INTERPOL para los crimenes en impuestos, tasas.

INTERPOL: Organización de Policia Internacional. La red de multinacionales de las autoridades policiales establecidas para el intercambio de información acerca del lavado de dinero y otras actividades criminales. Más de 125 naciones son miembros.

Inversionista extranjero en el acto verdadero de la contribución territorial del año 80 (FIRPTA). Bajo FIRPTA y acto de la recuperación económica de 1981, a menos que una exención sea concedida por el IRS, sobre la venta de la característica verdadera poseída por las personas (extranjeras) costa afuera, la agencia, el abogado o el oficial del fideicomiso la manipulación de la transacción se requiere para retener impuestos de ganancias sobre el capital en el cierre de la transacción de venta. A menos que esté retenido y sometido al IRS, la parte que maneja la transacción de venta es personalmente responsable por los impuestos.

Inversinista Offshore. un inversionista quien es un usuario de las compañía base extranjera en un centro offshore y quien puede mover dentro o fuera sus inversiones libremente.

 

J

 

K

 

 

L

Layered Trusts: fideicomisos colocados en serie donde el beneficiario del primer fideicomiso es el segundo fideicomiso, usado para privacidad.

Las sociedades exentas de impuestos. esta es una compañía designada por compañías e individuos quierenes estan en jurisdicciones extranjeras en la cuales estan registradas, provando una privacidad máxima, combinada con comprensiva libertad de impuestos locales. Las sociedades exentas de impuestos (aveces referidas simple como compañías de exención). pagan un impuesto de exención cada año. Esta tasa es una tasa fija anual a la empresa de la exención de las obligaciones fiscales más en la jurisdicción en la que se haya registrado. También tiene que pagar tasas anuales (cargos gubernamentales) y cargos domicilarios (cargos de servicio de proveedor) para poder mantenerse registrado. La relevancia de los exentos de impuestos de tasa por la jurisdicción pertinente se indica en el e-lista en alta mar para cada jurisdicción.

Legal. Lo que es fijado por los estatutos, a diferencia de la Ley Común.

Ley Uniforme de la Asociación (UPA) uno de los tipos de uniformes de ley adoptado por algunos estados o usado como una base de referencia para otros estados.

LLP. Asociación de Responsabilidad Limitada. Intenten protegerlos socios generales de responsabilidad. Previamente, el socio general era una corporación para proteger los principios de la responsabilidad personal. Bajo el LLP, un individuo puede ser un socio general y tener limitada responsabilidad personal.

 

M

Memorandum: el memorandum de una asociación de una IBC, articulos equivalentes de una incorporación.

Miembro: Un propietario de equidad de una compañía de responsabilidad limitada (LLC), asociación de responsabilidad limitada (LLP), Asociación limitada de responsabilidad limitada (LLLP) o un accionista en una ICB.

 

N

No-Otorgante fiduciario: usualmente una APT creada por una persona NRA en el nombre de los beneficiarios E.E.U.U.

Notificación previa a la notificación. enviado por la IRS a las partes (los que pagan impuestos) a quienes se cree son participantes en un programa fiduciario fraudulento. La notificación requiere que el que la recibe vea a un concil profesional antes de llenar su próxima declaración de impuestos.

NRA: no residentes (de Los Estados Unidos), extranjero. No es una persona de Los Estados Unidos definida asi bajo el Código de Ingresos del Interior (IRC).

 

O

Offshore (OS). offshore es un término internacional no solo fuera de su país (jurisdicción) pero fuera de los límites donde llegan los impuestos de su país de residencia o ciudadanía, sinónimo de extranjero, transnacional, global, internacional, transmundo y multinacional, aunque extranjero es usado más para referirse a las IRS.

oficiales corporativos Otra institucion alguna vez parte de la junta directiva: presidente, secretaria y tesorero etc. Estos individuos tienen la potestad de representar a la compañía a los terceros, de negociar y de llegar a comisiones en su nombre.

Oficina Registrada: la oficina registrada es el lugar donde el agente registrado puede ser encontrado. Esta puede ser una oficina corporativa, o hasta la oficina del abogado de la empresa.

Otorgante Fiduciario: un fiduciario creado por un otorgante y fiscalisado por el otorgador (fundador)

 

P

Paraíso Fiscal. un centro bancario y financiero internacional que provee privacidad y beneficios en los impuestos.

Pensionado . El beneficiario o los beneficiarios (en pasado-a-muere el arreglo) de una anualidad que recibe una corriente de pagos conforme a los términos del contrato de anualidad.

Persona extranjera . Cualquie persona, incluyendo un ciudadano de los E.E.U.U., que reside fuera de los E.E.U.U. o está conforme a la jurisdicción y a las leyes de un país con excepción de los E.E.U.U.

Persona de alto valor neto (HNW). un individuo con más de $1,000,000 en manejo de activos líquidos

PLC: una sociedad anónima del Reino Unido.

Protector del Trust. Una persona designada por el fundador de supervisar la confianza en nombre de los beneficiarios. En muchas jurisdicciones, el trust en las leyes locales de definir el concepto de protección del trust. Tiene derecho de veto sobre el administrador discrecional con respecto a los asuntos, pero nada que decir con respecto a las cuestiones objeto de forma inequívoca en el acto. Las decisiones del fiduciario son del administrador solo. Tiene el poder de eliminar el administrador y nombrar a los fideicomisarios. Consulta con el fundador, pero la decisión final debe ser la del protector.

Posesión. posesión constituy el mantener o poseer el reclamo legal de la sociedad de responsabilidad limitada o el título a un activo offshore.

 

Q

 

R

Régimen Fiscal. El local de tratamiento fiscal del impuesto sobre la renta, la fuente de ingresos extranjeros, no residentes y el tratamiento especial de las concesiones fiscales que, al combinarse, forman complejos.

Registrar. El registrar compañías, un cuerpo gubernamental controlando la formación y la renovación de las compañías creadas bajo el acto de su compañía.

Registro: El registro de empresas comerciales internacionales (IBC) y eximir a las sociedades que mantiene el Registro de un paraíso fiscal.

Requerimiento Mavera: una orden judicial para impedir que el administrador de un fideicomiso de la transferencia de activos del trust en espera del resultado de una demanda.

Retención de impuestos. fiscales deben ser deducidos en la fuente por parte de las empresas el pago de intereses, dividendos o regalías, pero que pueden, en determinadas circunstancias, ser recuperada por el destinatario, o se reducirán en virtud de un acuerdo de doble imposición / fiscales.

 

S

SIPC. La corporación de Protección de la Industria de Valores. Proporciona hasta $500,000 de seguro de protección para sus agentes de bolsa EE.UU. cuenta.

Situs o sitio. el situs es el domicilio o jurisdicción que controla o domina la trust (fideicomiso). Esto puede tal vez cambiar a otra jurisdicción, para ser situada en otro país u otro estado en EE.UU.

Stiftung. Una formade fundación privada de Liechtenstein .

Socieadad Anónima (S.A.) una corporación limitada de responsabilidad establecidad bajo leyes Francesas. Requiere un mínimo de siete accionistas. En los países que hablan español, es conocida como la Sociedad Anónima. Importantes características de ambos es que la responsabilidad de los accionistas esta limitada hasta el monto de su constribución en el capital.

Sociedad limitada de la familia (FLP) . Una sociedad limitada creada para el planeamiento de estado de familia y una cierta protección del activo. La familia es controlada por los socios generales. Un activo altamente apreciado se transfiere en el FLP para alcanzar una reducción de impuesto de las ganancias sobre el capital. Generalmente, los padres son los socios generales que llevan a cabo un 1 a 2 por ciento de interés. Los otros miembros de familia son los socios limitados que llevan a cabo el equilibrio del interés en la sociedad.

Sparbuch. Una cuenta de ahorros austríaca numeradas.

Sede de la empresa. una empresa organizada en un país extranjero, usualmente en un paraíso fiscal, el cual brinda sus servicios exclusivamente a sus compañías afiliadas a través del manejo y administración de actividades. Esta empresa no compra o vende productos y no se involucra en actividades financieras como podrían hacerlo compañías offshore. La sede general de la empresa es una instalación fija que pertenece a una empresa extranjera o una empresa internacional teniendo sus oficinas registradas en un país especifíco seleccionado puesto que sus leyes permiten el actuar a beneficio de una sola persona o de más compañías en un grupo por el propósito de realizar control de gestiones, funciones de servicio o coordinación, usualmente en un área geografica especifíca. La sede de la compañía generalmente se le permite la deducción de impuestos al dar permiso de hacer sus impuestos basado en un monto de ganancias nacional que aproximadamente es de 5% a 8% del total de costos de operaciones que incurren en el país donde su organización opera como una compañía sede. En algunos países, por ejempolo, Filipinas, no hay impuestos en los ingresos y los costos no son usados para ninguna base de cálculo. En otros países, por ejemplo, Francia, la compañía sede puede ser tanto una compañía incorporada del país anfitrión o una rama de una compañía internacional.

Sufijo. El nombre o la abreviatura de las cartas después de que el nombre de la compañía de responsabilidad limitada para designar, por ejemplo: Límitada, Corporación, Incorporación, Sociedad Anónima (Francia), Société par actions (Francia), Sociedad Anónima, Sociedad Anonima, Stiftung (Liechtenstein), Limitada, Aktiengesellschaft (Alemania), Naamloze Vennootschap (las Neederlandesas), Aktieselskab (Dinamarca), Soeciedad Berhad Anonima (Oeste Samoa), Berhad (Labuan), Sociedad Anónima de Inversión (Uruguay), AG (Alemania), ApS, A/S (Dinamarca), BV (Las Neerlandesas), Corp., Est. (Liechtenstein), GmbH (Alemania), Inc, KFT (Hungría), LDA, LLC, Ltd., PLC (United Kingdom), RT (Hungría); S.A., S.A.R.L. (Francia), S.A.F.I. (Uruguay).

Supervisores de banca de grupos offshore (OGBS). creada en octubre de 1980 por la instigación del Comité de Basilea de Supervisión Bancaria de Basilea con la cual el grupo mantiene contacto cercano. El objetivo principal de la OGBS es promover la efectiva supervisión de bancos y sus jurisdicciones y a una mayor cooperación internacional en la supervisión entre los supervisores de banca offshore y entre ellos y naciones miembros del Comité de Basilea y otros supervisores de banca. Actualmente los miembros de la OGBS son: Aruba, Bahamas,Bahrain, Bárbados, Bérmuda, Islas Caimán, Cyprus, Gibraltar, Guernsey, Hong Kong, Isla de Hombre, Jersey, Lebanon, Malta, Mauricio, Antillas Neerlandesas, Panamá, Singapore y Vanuatu.

S.W.I.F.T. Sociedad para las Telecomunicaciones Financieras Interbancarias Mundiales. La evasión fiscal. acuerdo legal, o reajuste, de los asuntos de una persona o empresa destinada a evitar la sujeción al impuesto.

 

T

TCI. Islas Turcas y Caicos.

Testamento. el proceso legal para la distribución de la herencia de un difunto.

Tranch. Una serie de bonos emitidos a la venta en un país extranjero.

transferencia fraudulenta. transferencia de un activo que viola los estatutos de las tranferencias fraudulentas de las jurisdicciones afectadas.

Transferencias Preferenciales: una dispocisión de un activo que es injutos para los demás acreedores del cedente.

Transmogrifying. Sin exepción conversión de activos a bienes exentos.

Tratado de asistencia judicial mutua (MLAT) un acuerdo entre los Estados Unidos y muchos países del Caribe para el intercambio de información por el reforzamiento de leyes criminales. La evasión de impuestos de Estados Unidos es exluída como no ser un crimen para los países offshore. Las islas Vírgenes Brítanicas no tienen ejecución en este tratado.

Tratados Fiscales. los tratados fiscales son acuerdos internacionales o convenios hechos con el objeto de eliminar el doble impuesto por los estados contratados. El doble impuesto internacional puede ser flojamente definido como la imposición de impuestos comparables en dos ( o más) estados en el mismo contribuyente en respecto del mismo objetivo en materia y por periódos idénticos o superposición. La mayoría de los efectos perjudiciales de la doble imposición se encuentran en el intercambio de bienes y servicios ya la libre circulación de capitales y personas.

Trust Indenture. un instrumento fiduciario como un acto fiduciario creando un trust offshore.

 

U

Unidad de Banca offshore (OBU): un banco en un centro financiero offshore, no permite conducir negocios en mercados domésticos, solo con otras unidades de banca offshore o con personas extranjeras.

 

V

Valores. acciones y obligaciones de deudas de cualquier clase, incluyendo opciones, garantías, y derechos a adquirir por acciones y obligaciones de deuda.

Verdadero Fundador. El verdadero otorgante no es el verdadero fundador, y su identidad se mantiene bastante por el administrador privado. Ver otorgante trust.

Vida Fiduciaria: trust irrevocable, para reducción de costos y para acelerar la venta de activos a la muerte del otorgante. No provee protección de activos.

 

W

Web Hosting Offshore: mantener un website en una diferente jurisdicción que su propio país. El website no necesita estar en el mismo país que la IBC fue incorporada.

 

X

 

Y

 

Z

Zonas Libre . Las zonas libres son areas designadas a recibir un trato especial atravez de la exoneracion de las áreas que se aplica dependiendo de las reglas de la aduana del pais. Un puerto libre es el cual las importaciones pueden ser aterrizadas sin pagar impuestos. El sistema de zonas libres o de favores de los puertos libres procesa exportaciones, transbordos y deposito puesto que no hay necesidad de pagar y después de reclamar impuestos. Aunque las zonas libres son a menudo parte de un paquete del incentivo fiscal en cuál sería de otra manera una jurisdicción de alto impuesto, él puede también ser encontrada en los asilos de impuesto,ejemplo el puerto libre en las Bahamas.

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